La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó los valores clave del Impuesto a las Ganancias para 2025, al ajustar las deducciones y escalas en función de la inflación acumulada entre septiembre y diciembre de 2024, que fue del 11,78%. Estos cambios definen desde qué ingreso un trabajador o jubilado comenzará a tributar este impuesto.
Desde qué sueldo se empieza a pagar el Impuesto a las Ganancias ante ARCA
Según lo establecido por ARCA, en 2025 un empleado sin cargas de familia empezará a tributar el impuesto si su salario mensual neto supera los $1.892.937, lo que equivale a un ingreso bruto de $2.280.647. En cambio, si el trabajador declara cónyuge y dos hijos menores a cargo, el umbral sube a $2.500.000 netos, o $3.024.029 brutos.
Esta diferencia hace fundamental que los trabajadores informen correctamente sus deducciones y cargas familiares a través del Formulario F572 Web del servicio Siradig Trabajador, para evitar pagar de más.
Nuevas deducciones y beneficios en el Impuesto a las Ganancias
La actualización también alcanzó a las deducciones anuales, que quedaron de la siguiente manera:
- Ganancia no imponible: $3.916.268,37
- Cónyuge o conviviente: $3.688.339,32
- Hijos menores: $1.860.042,98 (el doble si son discapacitados)
- Deducción especial para empleados: $18.798.088,20
- Autónomos: $13.706.939,31
- Emprendedores: $15.665.073,50
- Gastos de servicio doméstico: $3.916.268,37
- Primas de seguro de vida: $573.817
- Intereses hipotecarios: $20.000
- Alquiler de vivienda: $3.916.268,37
- Gastos de escolaridad: $1.566.407
- Gastos médicos y de planes de salud: sin tope deducible
Nuevas escalas de alícuotas del Impuesto a las Ganancias
El impuesto se aplicará en base a una tabla progresiva con alícuotas que van del 5% al 35%, según la ganancia neta imponible acumulada:
- Desde $0 hasta $126.697,64: 5%
- Desde allí, los tramos se incrementan hasta superar los $3.848.440,79, donde la alícuota máxima del 35% entra en vigencia.
Estas escalas estarán vigentes durante el primer semestre del año, ya que el nuevo esquema establece actualizaciones semestrales en enero y julio. En este caso, el reajuste de enero se calculó de manera excepcional considerando la inflación del último cuatrimestre de 2024.
Cuántas personas pagan por el Impuesto a las Ganancias en 2025
Con estos ajustes, se estima que 700.000 empleados y 100.000 jubilados estarán alcanzados por el tributo este año. Esto implica un aumento significativo respecto a enero de 2024, cuando apenas 300.000 trabajadores pagaban Ganancias. La cifra podría seguir subiendo si los salarios continúan ajustándose por inflación sin una actualización inmediata del mínimo no imponible.
Qué pasa si no pago el Impuesto a las Ganancias en 2025 ante ARCA
- Se genera una deuda fiscal que acumula intereses resarcitorios y punitorios.
- Pueden aplicarse multas por omisión o presentación fuera de término.
- Impedimentos para acceder a créditos, subsidios o licitaciones.
- Posibilidad de embargos sobre cuentas bancarias, sueldos o bienes.
- Suspensión del Certificado de Cumplimiento Fiscal, necesario para operar con el Estado o grandes empresas.
- Inclusión en bases de datos de morosos fiscales o comerciales.
- Riesgo de inspecciones sobre otros impuestos como IVA o Bienes Personales.
- Pérdida de deducciones por no informar correctamente cargas de familia o gastos.
- Descuentos mayores en el sueldo por falta de actualización de datos ante el empleador.
